第119章 印度养老制度（4/5）

二是主要采取公积金模式，即采取完全积累的个人账户制，体现了一种自我负责的取向。印度并没有形成世界银行推荐的三支柱养老保障体系。印度没有一个覆盖所有民众、最低水平的保证养老金，第一支柱并不存在。第二支柱由雇佣相关的养老金制度组成。第三支柱是自愿性质的个人养老金，没有被第二支柱覆盖的雇员、自由劳动者，可能会寻求第三支柱的养老保障，但第三支柱基本没有成型。事实上，印度的养老保障体系主要由第二支柱雇员养老保险制度组成。

三是政府责任有限，即使养老金管理费用也由雇主缴纳，即雇主在为雇员缴纳养老金时还需要同时缴纳额度不一的管理费用。

四是兼顾了家庭保障传统。在印度，子女赡养父母是一个古老的传统，现在印度还保持着大家庭的生活习惯，三代、四代同堂的家庭比较普遍，在农村尤其如此，这种传统体现在养老金制度中就是相关制度安排往往兼顾家庭的需要。例如，作为主体项目的雇员养老金计划，就附加有家庭福利、残疾抚恤金、孤寡补助、儿童补助和孤儿补助等项目；雇员公积金计划则可以提供结婚、建房、接受高等教育和医疗费用的补贴等。

四、印度养老金管理机构

印度雇员公积金组织（EPFO）是一个由印度政府创建的宪法组织，旨在支持中央董事会理事会（CBT）。它负责管理雇员公积金（EPF），这是一项适用于所有受薪雇员的退休福利计划，每月从薪水中扣除一部分作为储蓄。EPF由EPFO管理，并且所有雇员人数超过20人的公司必须向雇员公积金组织登记。此外，EPFO还负责管理和监督公积金制度，确保雇员在退休后能够获得一定的经济保障

EPFO在印度各级行政区划设有分支机构，负责办理全国雇员社会保险业务，包括缴费和待遇给付。EPFO根据政府确定的投资模式，对三个计划基金进行投资管理。中央信托委员会是EPFO的监管机构，它由政府、雇主、雇员三方代表组成，包括1名主席（劳工部部长）、1名副主席、5名中央政府代表、15名邦政府代表、10名工会代表和10名雇主组织代表。CBT的主要职责有：监督EPFO及三个计划基金的运作、任命官员、维护账户收支平衡、向政府提交审计报告和EPFO年报。

五、印度养老金制度改革最新动向

近年来，随着印度经济的快速发展，以及老龄化问题的逐渐显现，养老金制度的改革势在必行。据预测，到2050年，印度老年人口占比将从2011年的8.6%激增至20.8%。各邦的人口年龄结构和老龄化等层面均存在一定的差异。2021年，印度南部地区的多数邦以及喜马偕尔和旁遮普等特定的北部邦，其老龄人口占比均高于全国平均水平，到2036年差距还将扩大。